Эксперт по вашим правам

Налоговый вычет при покупке квартиры

Юридическая консультация онлайн
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Но каждый случай индивидуален и носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта. Это действительно быстро и главное бесплатно.

Счастливый приобретатель недвижимого имущества, отмечая столь знаменательную в своей жизни покупку, должен знать о том, что он может вернуть часть стоимости. На государственном уровне разработана специальная программа по предоставлению имущественного вычета.

Что это такое, и как вернуть 13 процентов от покупки квартиры или другой недвижимости, давайте разберемся более подробно.

Что такое имущественный вычет

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры или что такое имущественный вычет?

Компенсация части потраченных средств освещается статьей 220 НК РФ. Официальное наименование возврата – имущественный вычет. Это вовсе не значит, что вдруг будет перечислена на счета значимая сумма. Для ее получения нужно соблюсти несколько условий.

Первым делом следует знать, что возврат таким способом может осуществляться только, если гражданин, обратившийся за вычетом, официально трудоустроен. Для чего это нужно? Все просто. Возвращение средств будет осуществляться за счет подоходного налога, который ежемесячно перечисляет за своих работников работодатель. Нет официального трудоустройства – нет и отчислений, а, следовательно, и возвращать нечего.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Невозможно получить вычет и тем лицам, которые имеют официальный доход, но не отчисляют с него НДФЛ. Это неработающие люди пенсионного возраста, студенты, получающие стипендии, получатели пособий (безработные, женщины в отпуске по уходу за ребенком, неработающие люди с ограниченными возможностями).

В случае, если такой доход – временное явление, гражданин сможет получить вычет как только снова официально трудоустроится.

Приобретатель квартиры должен иметь статус резидента. Не являясь гражданином России и приобретая недвижимость на российской территории, нельзя претендовать на подобный вычет.

Нет смысла обращаться по поводу предоставления вычета гражданам, недвижимость которых приобретена за пределами страны, даже если соблюдены все остальные условия. Приобретая квартирку во Франции или виллу в Испании, не стоит рассчитывать на возврат.

Приобретение какой недвижимости может претендовать на вычет?

Вычетом можно воспользоваться при приобретении следующих объектов:

  • квартиры или комнаты. Причем вполне подходит под этот случай и долевое приобретение;
  • готового жилого дома. Возможно получение возврата и в случае строительства такого объекта;
  • земельного участка. Непременным условием должно быть предоставление его под ИЖС. В противном случае в вычете будет отказано.

При этом не важно, каким именно способом было приобретено жилье. Оно могло быть выкуплено посредством кредитных или ипотечных банковских продуктов или самостоятельно и сразу.

Читайте также: Правила оформления и подачи претензии застройщику

Вычет по жилью

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: особые условия по процентным платежам

Ипотека – самый доступный способ получения недвижимого имущества для множества российских семей на сегодня. Поэтому он так популярен.

Возврат можно получить как со стоимости приобретения, так и с процентов, которые уплачивались по условиям предоставления ипотеки.

Вычет со стоимости в данном случае предоставляется на общих основаниях. А вот возврат с процентов стоит осветить отдельно. Первое, что необходимо заметить, что воспользоваться такой возможностью удастся только разово, а лимит суммы, с которой будет возвращаться налог, составляет 3 млн. руб.

Имущественный вычет

Что это значит, рассмотрим на примере.

  • Панков Р.Н. купил жилье по ипотеке. При этом получилось, что банком выплачена сумма 7,7 млн. руб., сам покупатель вложил 1 млн., общая стоимость недвижимости 8,7 млн. руб.Срок выплаты был установлен 5-летним, а проценты составляли 14%  годовых. К моменту, когда Панков решил обратиться по вычету, накопилось уже уплаченных процентных платежей на сумму 4,3 млн. руб. По идее к возврату подлежит 4,3 млн. х 13/100 = 559 тыс. руб. Но имеется ограничение в 3 млн., а, следовательно, налоговый вычет при покупке квартиры с процентов только в размере 390 тыс. Остаток же суммы просто сгорает, и в дальнейшем он не может быть возмещен.
  • Каприули Л.К. приобрела трешку по ипотеке за 3 500 000 руб. Банком предоставлены 2 млн. со сроком погашения в пару лет под 12% годовых. В итоге в качестве процентов ею была оплачена сумма в размере 360 000. К возвращению подлежит 13%, а это всего лишь 46,8 тыс. руб. Это вписывается в лимит купленного имущества, но после использования возможности на одном объекте недвижимости, второй раз возврат получить не удастся, несмотря на то, что лимит суммы в 3 млн. не был использован полностью.

Из этого видим, что получить такой вычет можно только по одному приобретению, а перенос оставшегося невозможен.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры: основные положения

Первое правило такого возвращения: все расходы должны быть документально подтверждены. Если это была прямая продажа, то необходим договор купли/продажи, а также документация, свидетельствующая об оплате средств. Если это было приобретение по кредитному продукту, то должен иметься договор, акт приема-передачи жилья, документы об оплате.

При получении вычета введен лимит в 2 млн. руб. Как и в случае с процентами по ипотеке, это не значит, что возвращаться будет эта сумма.

Возврат составить 13 процентов с покупки квартиры в пределах лимита, а это всего лишь 260 тыс. руб. Но в данном случае вычет может осуществляться по нескольким объектам. Это главное отличие от возврата ипотечных процентов.

Подоходный налог

Рассмотрим несколько примеров.

  • Пименов Г.Н. приобрел однушку за 1 155 630 руб. в феврале 16 года. Он подал документацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры и получил 150 232 руб. В июне 17 года им была куплена еще и двушка стоимостью 2 890 000 руб. Следовательно, Пименов имеет право на вторичную выплату в размере 260 000 — 150 232 = 109 768 руб.
  • Тауридзе Р.Г. обратился за вычетом после приобретения жилого дома. Потрачена была сумма в 6,5 млн. Но получить он сможет возврат, ограниченный лимитом в 2 млн.

При этом необходимо помнить, что возврат осуществляется в пределах сумм, уплаченных в качестве подоходного налога. То есть если зарплата работника составляет 40 тыс. в месяц, месячная сумма подоходного 5,2 тыс.

При возврате будут учитываться только 3 последних года, следовательно, 5 200*36 месяцев = 187 200 руб. Вот именно в пределах этой суммы и будет совершен возврат. По остатку вычета необходимо обращаться дополнительно.

Особенности предоставления вычета по жилью, приобретенному до 2014 года

Стоит заметить, что действующие на сегодняшний день правила вступили в действие с 2014 года, а до этого использовалась несколько иная схема предоставления вычетов.

Так вычет предоставлялся разово, хоть и в пределах лимита. А это значит, что получив вычет в то время, на повторное обращение приобретатель не имеет права. Например, Рутковский А.А. в 2012 году приобрел квартиру за 890 тыс.

В 13 году он обратился по поводу возврата 115,7 тыс. руб. В 2015 году он вновь приобрел недвижимость, но по поводу вычета обратиться уже не имел права. Остаток вычета попросту сгорел, а вот факт использования возможности вернуть налог за квартиру имел место.

Возврат 13 процентов за покупку квартиры

Возврат 13 процентов за покупку квартиры: способы получения вычета

В соответствии с законом возможны 2 варианта обращения за предоставлением возврата налога при покупке квартиры:

  • через налоговые структуры. Таким образом вся сумма зачисляется одним платежом по окончании рассмотрения документации;
  • через работодателя. Выплаты в данном случае осуществляются ежемесячно, и представляют собой просто отсутствие удержания подоходного налога. Например, работнику начисляется зарплата 10 000 ежемесячно, с нее удерживается подоходный – 1,3 тыс. руб. На руки работник обычно получал 8,7 тыс. руб. После подачи документации на вычет на руки ему будет полагаться сумма в 10 тыс.

Каждый имеет право вернуть налог при покупке квартиры удобным для него способом. У первого плюс в виде выплаты суммы сразу, но минус в виде довольно обширного пакета документации, который необходимо предоставить. Второй способ не требует сбора множества документов, но выплаты носят продолжительный характер.

Обращение по возврату в налоговые органы

Обращаться необходимо в орган по месту жительства. В данном случае заявление – форма 3-НДФЛ. Ее можно скачать в сети, она выложена на множестве ресурсов, включая оф.сайт налоговой. Форма довольно требовательна по заполнению. Поэтому при полном непонимании правил и алгоритмов лучше всего обратиться к посредникам, на этом специализирующимся.

Самостоятельно можно заполнить бланк от руки или на компьютере. Существует и множество бесплатных программных продуктов и онлайн-сервисов, призванных упростить процесс заполнения.

Форма 3-НДФЛ

Подача документации может осуществляться лично или посредством почтовых служб. Первый вариант предпочтительнее, поскольку занимает меньше времени и есть уверенность в том, что документы действительно получены.

Подача документации

В налоговый орган предоставляется следующий пакет документов:

  • удостоверение личности, купившей недвижимое имущество;
  • декларация, описанная выше;
  • справка 2-НДФЛ. Ее необходимо заблаговременно получить в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. При этом, если осуществляется работа на нескольких работодателей, то справка берется у каждого из них;
  • документация, подтверждающая право собственности на недвижимость и приобретение. Необходимо приложить и доказательство расходов;
  • обращение о перечислении средств на определенные расчетные реквизиты.

Все документы, кроме декларации и заявления, могут подаваться ксерокопиями.

На рассмотрение устанавливается 3-месячный срок. В случае, если были допущены ошибки, неточности или не предоставлен полный пакет, инспектор может вызвать для уточнения. В случае одобрения заявитель получит письменное уведомление, а денежные средства возвращают в 30-дневный период.

Как получить возврат через место трудоустройства?

Для обращения в бухгалтерию за вычетом тоже следует подготовиться. Перед этим нужно подтвердить право на него в налоговом органе. Для этого в налоговую подается запрос с документационным пакетом, который предоставлялся бы при стандартном обращении. Отпадает необходимость только в составлении декларационной формы.

После проверки документации, налоговыми органами направляется уведомление, которое надо отнести в бухгалтерию по месту работы. При этом пишется заявление по форме, разработанной в конкретной компании.

Отдельно стоит заметить, что приобретение недвижимости в долевой собственности – это и более сложные процедуры по получению имущественных вычетов. При задействовании в получении жилья материнского капитала возвращается налог только с той части, которая была использована из собственных средств.

Со времени публикации некоторые законы могли изменится. Чтобы получить наиболее полный ответ на ваш вопрос позвоните нам по телефону:
  • Москва и область 7 499 577-00-25 доб. 105
  • Санкт-Петербург и область 7 812 425-66-30 доб. 105
  • Остальные города: 8 800 350-23-69 доб. 105
Ссылка на основную публикацию